Можно ли учесть расходы на питание в командировке при расчете корпоративной картой?

Comments

• Добрый день.
  
  

  Цитата: Мы ООО на ОСН. Командировочным выплачиваем суточные, в которые входят их питание, если мы рассчитаемся корпоративной картой за питание, можем ли включить данные расходы в НУ или нужно заключать договор со столовой??

  ст 252 НК РФ
  1. В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса).
  Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
  Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
  Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
  
   ст. 168 ТК РФ
  В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:
  расходы по проезду;
  расходы по найму жилого помещения;
  дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
  иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
  Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.
  Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных органах субъектов Российской Федерации, работникам территориальных фондов обязательного медицинского страхования или государственных учреждений субъектов Российской Федерации, лицам, работающим в органах местного самоуправления, работникам муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
  Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
  
  

  Цитата: Командировочным выплачиваем суточные, в которые входят их питание, если мы рассчитаемся корпоративной картой за питание, можем ли включить данные расходы в НУ или нужно заключать договор со столовой??

  А как у вас это прописано в коллективном договоре.
  Работники имеют право суточные тратить по своему усмотрению )))
  Но если у вас будет прописано и согласовано с работниками, что в командировке работодатель обеспечивает питание в счет суточных, то сумму не превышающую норматив сможете взять в затраты. И если иметь договор со столовой тоже лучше иметь.
• smv_mars, спасибо, суточные в размере 300 рублей, то на остаток в 400 рублей мы можем организовать питание для сотрудников, предварительно составив положение о командировке, где прописать, что дополнительно работодатель обеспечивает питанием сотрудников и составить договор со столовой??