Суммы, принимаемые к налоговому учету, в 1С Предприятие 8.2 (8.2.15.310)
Добрый день, уважаемые форумчане! Хочу спросить у вас про значения таких вкладок как Сумма НУ Кт, Сумма НУ Дт, Сумма ПР Кт, Сумма ВР Кт и т.д. Я так понимаю это все зависит от того принимается ли сумма в НУ или нет, а так же Временные и Постоянные разницы. Но я точно не знаю, в каких ситуациях это применяется в 1С. Т.е. как понять в программе учитывается ли в БУ данная сумма, одна и та же сумма часто стоит в Сумма НУ Кт, Сумма НУ Дт. Допустим, если у нас процент по кредитам не принимается, то я должна поставить данную сумму в ПР, а еще видела что в строке ВР сумма с минусом была. Что-то знаю, что-то нет...Хочется все самой понимать, а не полагаться на программу. Можете написать по одному примеру из вашей практики с применением данных показателей? Заранее спасибо за примеры и ответы!
Comments
-
Добрый вечер!
Если данные бух.учета совпадают полностью в данными налогового учета (в части "принимаемые к налогообложению налогом на прибыль доходы" и в части "принимаемые к налогообложению налогом на прибыль расходы" (короче говоря, принимаемые к НУ), то показатели по строке БУ равны НУ (сумма НУ Дт или Сумма НУ Кт). У нас же двойные записи, поэтому, налоговый учет при ОСНО ведётся по принципу такому же , как и Бухгалтерский.
А вот если данные не совпадают в части принятия доходов или расходов к НУ (я выше полностью описала), то в колодках налогового учета возможны расхождения с данными БУ. Расхождение в суммах возможны по разным причинам. В основном, из-за расхождений в законодательных актах по БУ и НУ.
Конкретные моменты... их много. И по амортизации, и по лизинговым платежам, и по курсовым и суммовым разницам, и прочее, прочее.
Если хотите можете самостоятельно воспользоваться поиском по форуму, задав такое ключевое выражение " БУ = НУ + ПР + ВР " . Это основная логическая формула, призванная осуществлять контроль ведения налогового учета при ОСНО в соответствии с ПБУ18/02.
Весьма желательно вам с ним ознакомиться. Думаю, что оно есть даже в разделе "бланки" сайта.
